Mediante la rendición de cuentas 483/15 Municipalidad de San Salvador – Cierre Ejercicio Presupuestario 2015, se eleva informe del Tribunal de cuentas de E.Ríos, que abarcó controles sobre disponibilidades, contrataciones, subsidios, fondos nacionales, ingresos, y todo lo referido a la administración municipal.
Según se determina en los resultados de la auditoria, el organismo de control detecta fallas administrativas que en ejercicios anteriores del intendente Berthet ya se habían observado.
El informe lleva la firma de la contadora Silvina Pastor de Galli, jefa del área de Municipios del departamento de auditoria y el contador Hugo Rodolfo Jensen, jefe de cuerpo de auditores del Tribunal de cuentas de E.R. cuyo presidente es el Dr. Federico Felipe Tomas.
El concejal de Cambiemos Ariel López en reiteradas oportunidades hizo saber su interés por la falta de información sobre la auditoria del Tribunal de cuentas de Entre Ríos respecto del ejercicio económico 2015 de la Municipalidad de San Salvador.
En una nota remitida a La Semana destacó que “al no recibir ninguna respuesta de las autoridades municipales el bloque de concejales al cual pertenezco presentó un pedido de informe el año pasado”, que fuera contestado el 29 de Noviembre de 2017 señalando que ¨el legajo de la auditoria ejercicio 2015 a cargo del Tribunal de cuentas de E.R. está en ese órgano y probablemente permanecerá allí, y que el Departamento ejecutivo municipal recibirá el informe que habitualmente es impuesto al concejo y expresa que quedan relevados de dar explicaciones por demoras y falta de responsabilidad¨.
El Tribunal a través de las verificaciones que se concretan tienen como objetivo fundamental el examen de la gestión administrativa en la que se desenvolvió el municipio, en lo que respecta a los aspectos legales, formales numéricos y documentales.
A esos fines se realiza en forma selectiva el análisis de la ejecución presupuestaria, de los movimientos financieros, revisión de contrataciones, cobranzas de tasas, rendición de subsidios, fondos nacionales, seguimiento de la deuda flotante y deuda consolidada, determinación del resultado del ejercicio y fondos afectados, entre otros aspectos.
De acuerdo a una solicitud que presenté este año ante el Tribunal de Cuentas de E.R. referido al ejercicio económico en cuestión este organismo me remitió información que arroja los siguientes resultados:
LAS ANOMALIAS EN EL MUNICIPIO
En relación a la Auditoría del Ejercicio 2015, la misma se encuentra aún en trámite en este tribunal, a la espera de información que fue solicitada por oficio al Ente Nacional de Obras Hídricas y de Saneamiento.
Actuaciones ante el municipio;
- Se solicitó de manera expresa al municipio constancia del tratamiento dado por el H.C.D. a presente rendición de cuentas, con copia respaldatoria del mismo, si correspondiera.
- Del Programa Federal de Vivienda y Mejoramiento del Hábitat de Pueblos originarios y rurales llevado a cabo de conformidad al Acuerdo ACU-SSDUV Nº1338/13 firmado el 1/8/13 para la construcción de 60 (sesenta) viviendas, se solicitó :
– Copia del Cierre físico y financiero y Copia de Recepción Provisoria de la obra por parte de la Unidad Ejecutora de Programas Especiales de la Provincia, en cumplimiento a lo estipulado en la cláusula décimo primera del Convenio señalado.
– Norma dictada y mecanismo implementado para el seguimiento y control de las cuotas a abonar por los beneficiarios de las viviendas, de conformidad a lo establecido en la cláusula 6º inciso s).
Actuaciones ante el ENOHSA, dependiente del Ministerio del Interior, Obras Públicas y Viviendas – Secretaría de Obras Públicas de la Nación:
– Solicita si se han encomendado auditorías técnicas por las Obras del Municipio de San Salvador – originales en el Convenio formalizado el 30/4/16 con la Provincia de E.Ríos (s/Dto. 1623/13).
El ENOHSA mediante carta documento de fecha 10 de Marzo de 2017 contesta al Tribunal de Cuentas:
¨No hemos hallado registros de convenios firmados en fecha 30-04-16 con la Provincia de E.Ríos. Si tenemos constancia de la firma de un convenio de fecha 30-04-13, con la Provincia de E. Ríos para el financiamiento de varios proyectos entre los cuales se encuentra una obra de Ampliación de red cloacal en la localidad de San Salvador¨ y que a la fecha no se ha realizado auditoría técnica, la misma se encuentra planificada dentro del plan de inspección que se está realizando en todo el país durante el ejercicio en curso.
Atento a ésta respuesta recibida por el Tribunal de Cuentas, eleva al municipio de San Salvador nuevamente los requerimientos antes mencionados e indica que informe si se produjeron auditorías técnicas y los resultados las mismas y que sea informado en un término que no exceda de 10 días, bajo apercibimiento de ley. (Dictamen Nº30.459 del 9-11-17).
Siguiendo con los Resultados del informe:
La auditoría menciona una serie de “observaciones en general”, se reitera la necesidad de adecuar las registraciones contables, ya que los Fondos con Afectación no son Rentas de libre disponibilidad, ello atento a que están destinados por Ley u Ordenanza al cumplimiento de finalidades especiales.
Sobre legajos de Caja se puntualiza que en la mayoría de los casos, se considera que la documentación respaldatoria del gasto resulta insuficiente para acreditar la entrega del bien o la prestación del servicio realizado. Es decir falta de remitos conformados, de constancias de prestación del servicio abonado (en particular en publicidad).
Se detectaron algunos comprobantes de gastos menores, en los que las facturas que respaldan los mismos, no se encuentran emitidos a nombre del municipio sino a consumidor final.
Se observa la falta de realización, por parte de Contaduría, de arqueos y verificaciones en Tesorería en forma mensual. La situación reiterativa de Ejercicios anteriores.
Se insiste en la necesidad de implementar controles en otras dependencias municipales, incluyendo el relevamiento físico de bienes.
Observaciones en Contrataciones:
En la Licitación Pública Nº1 (Hormigón elaborado H21. Cordón Cuneta Padre Mujica – Empresa Casa Schantón S.A. y la Nº2 (Compra de combustible – Empresa Economic Fuel SRL y Cracco Adolfo) No Consta que se halla dado cumplimiento a lo estipulado en el art. 18º del Pliego de condiciones generales relacionado con la integración de la garantía de contrato del 5%, como tampoco obran agregados a los expedientes los respectivos remitos debidamente conformados por autoridades municipales de los retiros de combustible y/o entrega de hormigón elaborado, como detalle de lo facturado y pagado.
En las Licitaciones Privadas (con Empresas adjudicadas Casa Schantón S.A., Cooperativa de Trabajo San Salvador y Galvani Construcciones) se constató la falta de comprobantes de recepción de la mercadería o la conformidad del servicio recibido.
Control de inversion:
Se puntualiza en el funcionamiento del Hogar de ancianos que recomiendan la urgente necesidad de imponer mayores controles a los movimientos financieros que el Hogar realiza, de manera que los recursos sean aplicados con la mayor eficacia y transparencia a la población que se pretende asistir con este Establecimiento, es decir ancianos en situación de vulnerabilidad.
Los abuelos aportan un 70% del neto de los recibos de sueldos ¨sin contar con una norma a tal efecto¨. Depositan mensualmente a la caja del municipio, tesorería emite recibos por triplicado, entregándoles dos copias a quienes efectúan el pago. La responsable del Hogar se queda con un ejemplar como constancia de pago realizado.
El control sobre el estado de cuenta de las personas que habitan el Hogar está a cargo de esta encargada, las otras áreas municipales no poseen información al respecto.
La auditoria observa que no existe una cuenta corriente por persona como para apreciar el estado de situación de cada uno y poder realizar un seguimiento de estos ingresos.
En consecuencia surge como necesaria la implementación de controles específicos respecto del funcionamiento del Hogar de ancianos en su totalidad.
A la espera de la documentación faltante que se me remitirá por el tribunal en su momento es lo que puedo informar, finalizó el concejal Ariel López.
